企業(yè)信用管理，一個“嶄新”而又“悠久”的話題。說它“嶄新”，是因為我國企業(yè)對它的認(rèn)知程度非常低，大多數(shù)企業(yè)甚至還沒有聽說過。說它“悠久”，則是因為它在西方國家已經(jīng)研究和實踐了100多年，無論從理論知識還是管理技術(shù)上都已極為成熟。

　　雖然企業(yè)對信用管理知之甚少，但是提到“信用風(fēng)險”，絕大多數(shù)企業(yè)卻有深刻的感受。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國企業(yè)平均無效成本是銷售收入的14%。簡單地說，無效成本就是指壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和。14%是什么概念?一個銷售額1億的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費用三項費用白白消耗掉了1400萬!我國企業(yè)的平均利潤率才百分之幾，無效成本損失了14%，企業(yè)拿什么贏利!怪不得企業(yè)老總對“信用風(fēng)險”深惡痛絕。

　　信用問題是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵

　　有很多企業(yè)講，壞賬、拖欠款不是賒銷引起的嗎，既然風(fēng)險這么大，不賒銷不就沒有風(fēng)險了嗎?但是這些企業(yè)都沒有意識到，賒銷與企業(yè)的競爭力有密切的聯(lián)系。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有一個“短缺成本”的概念，就是說企業(yè)如果銷售能力不足，短缺成本就非常高昂。隨著銷售能力的增強(qiáng)，“短缺成本”逐漸降低。從經(jīng)營的角度解釋，就是說如果企業(yè)銷售差，貿(mào)易的機(jī)會就會被其他企業(yè)奪走，企業(yè)失去貿(mào)易機(jī)會，也就失去了利潤。

　　從上世紀(jì)90年代中期開始，我國經(jīng)濟(jì)從商品稀缺階段全面進(jìn)入到商品過剩階段，商品銷售也從賣方市場變?yōu)橘I方市場，東西多了，競爭也就激烈了。那么擺在企業(yè)面前的就是信用問題。

　　企業(yè)建立信用管理機(jī)制，是解決信用風(fēng)險的關(guān)鍵因素

　　絕大多數(shù)老總在談到“信用風(fēng)險”這個話題時，都把責(zé)任推到社會，似乎企業(yè)無力改變目前的現(xiàn)狀。我們不能否認(rèn)社會道德水平、經(jīng)濟(jì)秩序和社會信用制度的發(fā)展對防止“信用風(fēng)險”的重要性，但是，對企業(yè)來講，更重要的卻是企業(yè)自身的信用管理水平。

　　上個世紀(jì)60-70年代，當(dāng)美國剛剛度過經(jīng)濟(jì)危機(jī)，步入繁榮的時候，美國企業(yè)也面臨著這種高壞賬率、高逾期賬款率的狀況。很多企業(yè)因此破產(chǎn)、倒閉。也是在這個時候，企業(yè)信用管理被高度重視起來。每個美國企業(yè)都在忙于建立科學(xué)的信用管理機(jī)制，成立信用管理部門，規(guī)范賒銷行為。不到5年時間，美國企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，同時，賒銷比例也節(jié)節(jié)上升。美國企業(yè)能做到的，中國企業(yè)同樣也可以做到。

　　建立“3＋1”科學(xué)信用管理模式，改變企業(yè)落后的信用管理狀況

　　我們向歐美企業(yè)學(xué)習(xí)什么?簡單地說，就是3個信用管理機(jī)制的運用和1個內(nèi)部信用組織機(jī)構(gòu)的建立。這3個機(jī)制分別是：前期信用管理階段的資信調(diào)查和評估機(jī)制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制以及后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制。一個組織機(jī)構(gòu)就是要在企業(yè)內(nèi)部建立一個信用管理的部門。

　　企業(yè)為什么必須建立信用管理部門，不能讓其他部門管理嗎，比如業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門?這是一個實踐性的問題。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗說明，企業(yè)必須建立獨立的信用管理部門，否則就無法管好?，F(xiàn)在，只要有一點規(guī)模的西方企業(yè)，必然有獨立的信用管理部門。我國現(xiàn)在幾乎還沒有企業(yè)建立這樣的部門，不過，預(yù)計今后幾年企業(yè)都將陸續(xù)建立起信用管理部門。

　　企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多管理中最有效的管理措施之一，同時也是一項立竿見影的管理活動。通過對24家建立“3+1”科學(xué)信用管理模式的中國企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費用、財務(wù)費用和銷售費用占銷售收入比重就從14%下降到9%，賒銷額平均上升13%，壞賬率平均下降3.6個百分點，銷售未清賬期平均縮短37天，市場占有率不同程度上升，企業(yè)現(xiàn)金流量適當(dāng)，綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21%。同時，客戶信用數(shù)據(jù)完整，客戶服務(wù)質(zhì)量改善，企業(yè)各項財務(wù)指標(biāo)全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競爭力顯著提高。